В Іспанії податкова буде перевіряти осіб, рівень життя яких не відповідає задекларованим доходам
Податкова служба Іспанії (AEAT) у 2025 році активізує контроль за фізичними особами, які демонструють зовнішні ознаки багатства, що явно не відповідає їхнім задекларованим доходам та майну. Одночасно буде приділено особливу увагу регулюванню доходів, отриманих від нерухомості, а також випадкам щодо недостатнього утримання податків із доходів нерезидентів, у тому числі артистів та спортсменів.
Це – одні з ключових напрямків роботи, зазначених у розпорядженні щодо «Плану податкового контролю на 2025 рік», який днями було опубліковано в Офіційному державному бюлетені (BOE).
У розділі, присвяченому розслідуванню та контролю за податковим шахрайством, серед інших заходів передбачається посилення нагляду за фінансовими операціями, які можуть приховувати значні зміни у структурі власності, а також за шахрайським використанням податкових пільг, призначених для збереження нейтральності в процесах корпоративної реструктуризації, та приховуванням справжніх вигодоодержувачів великих економічних операцій.
У цьому контексті відділ інспекції Податкової служби приділить особливу увагу фізичним особам, якімають значний дисбаланс між реальним рівнем життя та тим, що вони декларують у своїх податкових звітах.
Йдеться про окремі випадки, коли особа підтримує на постійній основі рівень життя, який абсолютно не відповідає її задекларованим доходам чи майну, про яке вона зазначала. Такі люди часто зловживають використанням підставних компаній, щоб:
- переводити особисті витрати через корпоративні рахунки,
- реєструвати активи на компанію для особистого користування,
- імітувати оренду майна та послуг,
- приховувати доходи через фіктивні позики.
Саме тому, податковий контроль в Іспанії буде зосереджений, зокрема, на аналізі створених корпоративних структур з метою віднесення всіх витрат і інвестицій, які використовуються фізичною особою, до її доходів, у разі якщо вони були неправомірно задекларовані як корпоративні витрати або інвестиції.
Джерело: Infobae
