В Іспанії гроші, які отримуються при виході на пенсію, вважаються трудовими доходами для цілей оподаткування
В Іспанії пенсія за віком, так само як і більшість пенсій (як страхових, так й інших) вважається трудовими доходами для цілей оподаткування. Це означає, що вона підлягає оподаткуванню податком на доходи фізичних осіб (IRPF), так само як і доходи від трудової діяльності.
Пенсіонери зобов’язані подавати податкову декларацію, якщо їхні річні доходи перевищують певні встановлені межі, які варіюються в залежності від кількості платників і загальної суми отриманих доходів.
Наприклад, якщо пенсіонер отримує трудові доходи від одного платника, мінімальний поріг, за яким він не зобов’язаний подавати декларацію, становить 22 000 євро на рік. Цей ліміт включає як пенсії із соціального забезпечення, так і інші державні виплати з пенсійного забезпечення: з інвалідності, нещасного випадку, хвороби, втрати годувальника, тощо.
Якщо ж доходи надходять від двох або більше платників, і загальний дохід від другого та наступних платників перевищує 1 500 євро, мінімальний поріг знижується до 15 000 євро на рік.
Утримання з податку на доходи фізичних осіб розраховуються на основі ліквідної бази пенсіонера, яка поділяється на кілька діапазонів доходу з різними податковими ставками.
Ці діапазони використовуються як для розрахунку щомісячних утримань, що застосовуються до виплат пенсії, так і для визначення загального річного податкового навантаження на платника податків.
Однак існують деякі пенсії, які звільняються від утримання податку на доходи фізичних осіб: пенсії з постійної інвалідності, значної інвалідності, з втрати годувальника на користь членів сім’ї, а також пенсії, що виплачуються в результаті терористичних актів.
Утримання в залежності від розміру пенсії
Система працює так само, як і під час трудової діяльності – за прогресивним підходом: чим більшим є дохід від пенсійних виплат, тим більше утримується податку на доходи фізичних осіб.
У 2024 році оподаткування пенсій виглядає наступним чином:
- Пенсії до 12 000 євро на рік: 1% мінімального утримання
- Пенсії від 12 001 до 18 000 євро на рік: 2,61% мінімального утримання
- Пенсії від 18 001 до 24 000 євро на рік: 8,69% мінімального утримання
- Пенсії від 24 001 до 30 000 євро на рік: 11,83% мінімального утримання
- Пенсії понад 30 001 євро на рік: 15,59% мінімального утримання
Мінімальні утримання щомісячно вираховуються з пенсії, проте точний відсоток може варіюватися в кожному конкретному випадку.
Приклади розрахунку чистої суми
Для пенсії у 14 000 євро на рік (оскільки вона нижче мінімального порогу) пенсіонер отримає повну суму без застосування утримання податку на доходи фізичних осіб, тобто приблизно 1 166,67 євро на місяць.
Однак, для пенсії у 18 500 євро на рік, застосовується 8,69% мінімального утримання, що складає 1 607,65 євро. Тому, чиста сума пенсії складе 17 333 євро на рік, приблизно 1 444 євро на місяць.
Слід враховувати, що особисті обставини пенсіонера, такі як сімейний стан, кількість осіб на утриманні та наявність будь-якої інвалідності, можуть впливати на відсоток утримання.
Джерело: Infobae
