Переїхали до Іспанії та хочете працювати легально? Плануєте консультувати, надавати послуги, працювати онлайн чи відкрити власну справу?

У більшості випадків саме статус Autónomo стає першим кроком до легального бізнесу в Іспанії. Але за, здавалося б, простою реєстрацією стоїть набагато більше: вибір моделі ведення діяльності, податкове навантаження, соціальні внески, звітність і майбутні зміни законодавства.

Реєстрацію Autónomo в Іспанії варто розглядати саме як елемент бізнесової стратегії, яку початківцям варто дослідити детальніше.

У цьому блозі експерти UCBI допоможуть розібратися з головними аспектами реєстрації та здійснення підприємницької діяльності в Іспанії у статусі Autónomo.

Хто такий Autónomo?

Autónomo – це фізична особа, яка здійснює підприємницьку або професійну діяльність від свого імені без створення окремої юридичної особи.

Такий статус дозволяє:

• легально працювати в Іспанії;
• виставляти рахунки (facturas);
• працювати з клієнтами в Іспанії та по всьому світу;
• офіційно отримувати дохід;
• оформлювати кредити та іпотеку;
• користуватися соціальним страхуванням.

Водночас Autónomo самостійно сплачує податки та соціальні внески і несе відповідальність за свої зобов’язання всім своїм майном.

Хто може зареєструватися як Autónomo?

Для відкриття діяльності необхідно мати законне право на роботу та здійснення підприємницької діяльності в Іспанії. Таке право залежить від міграційного статусу.

Наприклад, його можуть надавати особам, у яких є:

• громадянство Іспанії або іншої країни ЄС;
• дозвіл на проживання з правом на самозайняту діяльність (residencia por cuenta propia);
• окремі інші типи дозволів на проживання, які дозволяють працювати як самозайнята особа.

Сам по собі номер NIE не дає права вести підприємницьку діяльність. Перед реєстрацією важливо переконатися, що ваш міграційний статус дозволяє працювати як Autónomo.

Кому підходить цей статус?

Autónomo – це не лише про класичний бізнес. Його можуть оформити:

• IТ-фахівці;
• консультанти;
• бухгалтери;
• маркетологи;
• дизайнери;
• перекладачі;
• фотографи;
• психологи;
• артисти;
• майстри сфери краси;
• рієлтори;
• будівельники;
• власники онлайн-магазинів;
• усі, хто самостійно продає товари або надає послуги.

Не всі Autónomo однакові

Іспанське законодавство передбачає кілька категорій самозайнятих.

Autónomo trabajador — найпоширеніший статус для підприємців, які працюють самостійно або можуть наймати працівників.

Profesional autónomo — самозайнятий спеціаліст, який особисто надає професійні послуги без найманого персоналу. Саме цей варіант найчастіше обирають консультанти, адвокати, бухгалтери, архітектори, дизайнери та ІТ-фахівці.

TRADE (Trabajador Autónomo Económicamente Dependiente) — autónomo, який отримує понад 75% свого доходу від одного клієнта. Через таку економічну залежність закон надає йому додаткові гарантії, наближені до трудових.

Autónomo colaborador — член сім’ї підприємця, який офіційно працює в сімейному бізнесі.

Autónomo societario — адміністратор або директор компанії (SL), який також повинен бути зареєстрований у системі соціального страхування як самозайнята особа.

Autónomo agrario — окремий режим для діяльності у сфері сільського господарства.

Соціальні внески

Кожен Autónomo сплачує щомісячні внески до Seguridad Social.

Tarifa plana (пільгова ставка) діє для нових підприємців у перший рік діяльності, при виконанні певних умов її можна продовжити і на другий рік. Після завершення пільгового періоду розмір внесків залежить від рівня доходу.

Саме ці внески забезпечують:

• медичне страхування;
• лікарняні;
• декретні виплати;
• майбутню пенсію;
• інші соціальні гарантії.

Які податки сплачує Autónomo?

Основних податків два.

IRPF Податок на доходи фізичних осіб.

Він є прогресивним: чим вищий дохід, тим вища ставка.

Протягом року сплачуються авансові платежі, а після його завершення проводиться остаточний розрахунок у декларації Modelo 100 (La Renta).

IVA Податок на додану вартість.

Важливо пам’ятати, що IVA не є доходом підприємця. Це податок, який ви отримуєте від клієнта та перераховуєте державі.

Якщо для ведення діяльності ви придбали товари чи послуги з IVA, цей податок можна врахувати при розрахунку суми до сплати.

Які витрати Autónomo можна враховувати?

Правильний облік витрат допомагає законно зменшити податки. Залежно від виду діяльності це можуть бути:

• комп’ютер;
• телефон;
• інтернет;
• програмне забезпечення;
• бухгалтерські послуги;
• професійне навчання;
• реклама;
• оренда офісу;
• частина витрат на житло (за певних умов);
• відрядження;
• професійне обладнання;
• інші документально підтверджені витрати, пов’язані з діяльністю.

Яку звітність подає Autónomo?

Протягом року подаються:

• Modelo 130 — авансовий платіж IRPF;
• Modelo 303 — декларація з IVA.

Наприкінці року:

• Modelo 100 (La Renta) — річна декларація про доходи;
• Modelo 390 — річний підсумок з IVA.

Саме під час подання Modelo 100 проводиться остаточний перерахунок податку. Якщо авансових платежів було сплачено більше, ніж потрібно, держава повертає різницю.

Modelo 111 якщо є працівники або виплачуються доходи професіоналам із утриманням IRPF.

Modelo 115 якщо орендується офіс чи інше нежитлове приміщення і потрібно утримувати податок із орендної плати.

Modelo 349 якщо здійснюються внутрішньоєвропейські операції з ПДВ (товари або послуги в межах ЄС).

Найпоширеніші помилки при веденні Autónomo

На практиці найчастіше зустрічаються такі помилки:

• початок діяльності до офіційної реєстрації;
• неправильний вибір виду економічної діяльності;
• відсутність підтверджуючих документів щодо витрат;
• списання витрат, які не дозволяє закон;
• неправильне планування податкового навантаження;
• відкриття autónomo тоді, коли вже доцільніше працювати через компанію (SL).

Що змінюється найближчим часом?

Іспанська податкова система продовжує цифровізацію, і найближчими роками на підприємців чекає ще одна важлива зміна — Verifactu.

Це нова система верифікованого виставлення рахунків-фактур, яка передбачає використання сертифікованого програмного забезпечення.

Система передбачає:

• використання сертифікованого програмного забезпечення;
• неможливість змінювати або видаляти вже створені записи без відповідного сліду;
• QR-код на кожній фактурі для перевірки її достовірності.

Обов’язкове застосування Verifactu заплановано:

• з 1 січня 2027 року — для компаній (SL та інших юридичних осіб);
• з 1 липня 2027 року — для autónomos.

Поки що використання системи є добровільним, але вже сьогодні варто обирати бухгалтерське програмне забезпечення, адаптоване до нових вимог. Це дозволить уникнути зайвих витрат і зміни системи після набрання новими правилами чинності.

Чи завжди Autónomo — найкраще рішення?

Вибір між Autónomo, S.L., трудовим договором чи іншими моделями ведення фінансово-господарської діяльності залежить від багатьох факторів:

• виду діяльності,
• очікуваного доходу,
• рівня відповідальності,
• планів щодо масштабування бізнесу
• міграційного статусу.

Саме тому реєстрацію Autónomo варто розглядати не як формальність, а як частину загальної бізнес- та податкової стратегії.

Висновок

Статус Autónomo — це не просто спосіб легально працювати в Іспанії. Це фундамент для побудови власної справи, фінансової репутації та розвитку бізнесу.

Але успішний старт залежить не лише від самої реєстрації. Правильно обрана модель роботи, грамотне податкове планування, своєчасний облік витрат і розуміння майбутніх законодавчих змін можуть суттєво вплинути як на податкове навантаження, так і на подальший розвиток вашої діяльності.

Serhii UCBI