Особливості сплати внесків до Seguridad Social в Іспанії
Система соціального страхування Іспанії (Seguridad Social) фінансується через обов’язкові внески (cotizaciones), які забезпечують права на пенсію, медичну допомогу, тимчасову непрацездатність, страхування від безробіття та інші соціальні виплати.
Для українців, які працюють або планують працювати в Іспанії, важливо розуміти, хто сплачує внески, які ставки та бази застосовуються у 2025 році й які система має особливості для працівників, безробітних та самозайнятих (Autónomos).
Призначення внесків
Внески до Seguridad Social — це основне джерело фінансування системи соціального захисту: вони дають право на медичне обслуговування, допомогу з тимчасової непрацездатності, пенсії за віком, допомогу по безробіттю (для працівників у трудових відносинах), а також інші виплати. Розмір і регулярність внесків визначають розмір майбутніх виплат (особливо пенсій).
Хто є платниками внесків
Платниками внесків до Seguridad Social в Іспанії є наступні суб’єкти:
Працівник за наймом (trabajador por cuenta ajena): внески утримуються із зарплати — частину платить працівник, більшу частину — роботодавець.
Роботодавець (empresa): сплачує значну частину внесків за своїх працівників (відсотки для різних ризиків — contingencias comunes, desempleo, formación тощо).
Самозайняті (trabajadores autónomos): самостійно сплачують свою щомісячну «cuota» до Seguridad Social (новий підхід — прив’язка до реальних доходів).
Особи, що не працюють: ті, хто не має поточних доходів, зазвичай не сплачують внески, але можуть зберігати право на медичну допомогу через інші механізми (наприклад, перебування у статусі залежних від соціальної допомоги або через страхування) — деталі залежать від конкретної ситуації та виду документа/перебування.
Бази нарахувань та типовi ставки в 2025
Межібази нарахувань внесків до Seguridad Social — визначені в офіційних актах (Orden PJC/178/2025 та відповідні таблиці Seguridad Social). Для загального режиму (Régimen General) у 2025 встановлені мінімальні і максимальні місячні бази:
Мінімальна база не може бути меншою ніж 1 381,20 євро на місяць для деяких груп.
Максимальна база (tope máximo) з 1 січня 2025: 4 909,50 євро на місяць.
Типи відрахувань (приклад розподілу за контингентами):
Звичайні соціальні ризики (Contingencias comunes) : загальний сумарний відсоток ~28,30% від бази (приблизно 23,60% — за рахунок роботодавця + 4,7% — за рахунок працівника).
Безробіття (desempleo): загалом 7,05% (5,50% — роботодавець, 1,55% — працівник).
Formación profesional та FOGASA — окремі невеликі відрахунки (прибл. 0,70% і 0,20% тощо).
Це типова структура розподілу внесків для працівника в Régimen General; фактичні суми можуть змінюватися залежно від типу контракту і групи професійних тарифів.
Додаткова «солідарна» ставка: у 2025 році введено додаткову солідарну ставку для частини високих зарплат — застосовується до частини місячної винагороди в межах 0,92% (у тому числі частина — за рахунок роботодавця й працівника). Це технічний механізм, що діє разом із верхньою межею бази внесків.
Наймані працівники
Внески зазвичай автоматично утримує роботодавець: із зарплати працівника вираховується його частина, роботодавець формує і перераховує загальну суму (чужа + власна частка).
На суму внеску впливає: величина бази (зарплата), вид контракту, група внесків, можливі знижки/бонифікації (наприклад, для молоді, фіксованих термінів, інтеринації тощо).
За умови регулярних внесків працівник набуває права на медичну допомогу, допомогу по тимчасовій непрацездатності, пенсію та ін. Для доступу до виплат безробіття необхідна наявність мінімальної кількості накопичених внесків.
Непрацюючі (безробітні)
Статус безробітного (inscripción в SEPE)і право на допомогу з безробіття залежать від історії внесків, тобто від кількості місяців/років сплачених до Seguridad Social внесків. Той, хто втратив роботу і має необхідні внески, може претендувати на виплати по безробіттю contributive benefits (Prestación por desempleo).
Якщо людина не має достатніх внесків — існують соціальні допомоги, але вони зазвичай менші (non-contributive). Для конкретних випадків (іноземці, біженці, люди з тимчасовим дозволом на перебування) важливі нюанси у вимогах законодавства.
В Іспанії можна отримувати Ingreso Mínimo Vital (IMV) — допомогу для тих, чий дохід нижчий за мінімальний.
Після впровадження у 2023–2025 роках поетапної реформи відрахувань в Іспанії система визначення ставки для самозайнятих та підприємців (autónomos) система внесків орієнтується на декларований рівень доходів.
Ставки внесків до Seguridad Social у 2025 для autónomos залежать від задекларованого підприємцем доходу:
База нарахування внесків до Seguridad Social для Autónomos у 2025 році
INCOME(€)
Внесок (€)
до 670
200
від 670 до 900
220
від 900 до 1000
270
від 1000 до 1300
291
від 1300 до 1500
294
від 1500 до 1700
294
від 1700 до 1850
350
від 1850 до 2030
370
від 2030 до 2330
390
від 2330 до 2760
415
від 2760 до 3190
440
від 3190 до 3620
465
від 3620 до 4050
490
від 4050 до 6000
530
понад 6000
590
Знижки та «tarifa plana» — деякі autónomos-початківців можуть мати знижки або тимчасові знижені ставки (наприклад, «tarifa plana» для нових autónomos), але умови й розміри змінюються у часі.
Система внесків до Seguridad Socialдля autónomos продовжує зазнавати регулювання й пропозицій щодо зміни ставок у майбутніх періодах. Важливо мати надійну інформацію, щоб розраховувати та сплачувати необхідні суми внеску.
Питання від клієнтів
Чи повинен я платити в Іспанії соціальний внесок, якщо тимчасово не працюю? — Якщо у вас немає офіційного доходу і ви не зареєстровані як autónomo, звичайно, ви не сплачуєте щомісячну плату до Seguridad Social. Проте це впливає на права у майбутньому. Для збереження певних прав можна розглянути добровільну участь у соціальному страхуванні (можна звернутись до UCBI для отримання індивідуальної консультації )
Що робити, якщо роботодавець не сплачує внесок? — Можна звернутися до інспекції праці (Inspección de Trabajo) а також напряму до Seguridad Social. Наша компанія може супроводжувати процедуру збору доказів і подання скарги.
Система внесків до Seguridad Social у 2025 році
Система внесків до Seguridad Social у 2025 році зберігає базові принципи щодо розподілу внесків між працівником і роботодавцем, визначає залежність ставок для autónomos.
Для українців в Іспанії важливо правильно визначитись зі своїм міграційним статусом, мати розуміння необхідності/доцільності сплати регулярних платежів до Seguridad Social.
Звертаючись за підтримкою до UCBI, ви отримуєте впевненість у своїх соціальних правах в Іспанії у майбутньому.
After five consultations with different firms, I went with UCBI for my visa — and it was the best choice I could have made. They didn't just deliver on the main service; they went above and beyond once I was in Spain. They guided me through opening my Spanish autónomo, helped with notary paperwork, and even managed situations that required action in Ukraine. Being able to solve Ukrainian legal matters while living in Spain was a game-changer. I'm fully satisfied with their professionalism and support.
Serhii B.
I am a practicing massage therapist and the founder of massage studios in Marbella. I work as an autónomo, and from the very beginning I knew I would need professional accounting support to ensure everything was handled correctly and without stress.
I turned to UCBI to register as an autónomo, and from the very first conversation it was clear that this was “my” team. Everything was clear, well-structured, and explained in my native language.
If you are self-employed in Spain, I sincerely recommend UCBI — with them, accounting stops being a headache.
Andrew K.
Qualified specialists and a very high level of service. With the support of UCBI, everything was completed within a short timeframe, and my involvement in the process was minimal.
I highly recommend them if you need to register as an autónomo and handle all related matters quickly.
Markiian H.
A professional team. They clearly explained everything regarding tax residency in relation to my personal situation and answered many additional questions, even beyond the scheduled time. I received sufficient information to make a well-considered decision.
I plan to continue using UCBI’s services.
Thank you!
Mykhailo
I contacted UCBI for a consultation regarding migration. Thanks to their team, I managed to get my visa and set up my business (autónomo) in a short amount of time. I continue to receive excellent legal support from them on a regular basis.
If you need a reliable team of professionals, I highly recommend them.
Oleksandr T.
CEO
An excellent experience: a high-quality approach from the very first contact and through to the post-consultation support. A special thank you to Tetiana Lysenko for her expert answers and practical advice. I highly recommend their services!
.png){kind=icon}
