З кожним роком все більше людей в Іспанії – іноземців та місцевих жителів обирають роботу на себе. Реєстрація як autónomo відкриває можливість працювати фрілансером, запускати власний бізнес та офіційно надавати послуги клієнтам. У цій статті ми зібрали актуальну інформацію про те, як зареєструвати autónomo, які документи потрібні та які податки autónomo сплачує.
Хто такий Autónomo?
Autónomo — це підприємець або самозайнята особа в Іспанії, яка:
працює на себе і самостійно організовує свою діяльність;
виписує рахунки клієнтам;
сплачує податки й соціальні внески.
Це один із найпопулярніших способів легальної діяльності. Autónomo підійде тим, хто хоче розпочати малий бізнес без створення окремої юридичної особи.
Найчастіше autónomo обирають:
Фрілансери та консультанти (дизайнери, маркетологи, програмісти, аналітики, перекладачі)
Майстри й спеціалісти з побутових послуг (електрики, сантехніки, майстри краси, фотографи)
Викладачі та тренери (репетитори, фітнес-тренери, інструктори)
Фахівці торгівлі та дрібні підприємці (власники крамниць, інтернет-магазинів, бізнесів з доставки)
Професії у сфері перевезень (таксі, кур’єри)
Новачки, які тестують бізнес-ідею перед створенням компанії (Sociedad Limitada)
Переваги та недоліки статусу Autónomo
До переваг Autónomo можна віднести:
Знижені внески у перші роки діяльності (tarifa plana).
Доступ до соціальних гарантій: медичне страхування, пенсійний стаж, лікарняні.
Легальна співпраця з компаніями з Іспанії, ЄС та інших країн.
Проста, зрозуміла та невисока (при невеликих прибутках), у порівнянні з юридичною особою, система оподаткування.
Серед недоліків головними є:
Повна матеріальна (як особистим майном так і майном бізнесу) відповідальність за підприємницьку діяльність.
Не помірне збільшення податкового навантаження при підвищенні річного рівня доходів.
Вимоги для реєстрації Autónomo
Потрібно мати:
NIE — ідентифікаційний номер іноземця
Дозвіл на проживання з правом на роботу
Банківський рахунок в Іспанії
Цифровий сертифікат (Certificado digital або Clave)
Важливо: громадяни України з дозволом на проживання за програмою Protección Temporal мають можливість реєструватися як autónomo.
Як відкрити Autónomo: покроковий алгоритм
Крок 1. Отримайте Certificado Digital або Cl@ve
Він потрібний для онлайн-реєстрації та подання декларацій. Зробити це можна особисто або через електронні сервіси. Детальніше про отримання Certificado Digital ось тут
Крок 2. Реєстрація в Податковій службі — Hacienda
Подайте форму Modelo 036 або Modelo 037 (спрощена версія)
У заяві зазначаються:
ваші дані
вид діяльності (епіграф IAE)
адреса бізнесу
залучення IVA (ПДВ) та режим оподаткування IRPF
Форму Modelo 036 слід подавати у випадках вибору спеціальних режимів IVA або для отримання європейського номера ПДВ (ROI-VAT)
Крок 3. Реєстрація в системі соціального страхування — Seguridad Social
Виконується після реєстрації в податковій не пізніше дати початку діяльності.
Потрібно вказати:
ваші дані – NIE, номер телефону, електронну адресу
вид діяльності (CNAE, IAE)
базу для нарахування внесків
номер банківського рахунку
Після цього ви стаєте учасником спеціального режиму RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos) і платником внесків до системи Seguridad Social.
Особливості
Tarifa Plana — пільгова ставка соціального внеску.Новостворені autónomo, за певних умов, можуть сплачувати близько 85 євро на місяць (станом на 2025 рік – 87,61 євро) протягом перших двох років.
Наймані працівники
Якщо плануєте наймати працівників потрібно зареєструватися як роботодавець, отримавши Código de Cuenta de Cotización (CCC) та повідомити Службу зайнятості (SEPE) про створення робочого місця.
Ліцензії та дозволи (за потреби)
Деякі види бізнесу вимагають місцевих дозволів:
Licencia de Apertura (відкриття приміщення)
Licencia de Obras (для ремонту/перепланування)
Вони отримуються у міській раді (Ayuntamiento). Вартість залежить від площі приміщення та сфери діяльності.
Податки Autónomo
Autónomo сплачує:
IRPF — податок на доходи
IVA — податок на додану вартість (не всі категорії діяльності)
Декларації, які зазвичай подаються:
Податок
Періодичність
Тип декларації
IRPF
Квартально
130
IVA
Квартально
303
Підсумкова декларація по IVA
Щорічно
390
Операції в ЄС
За необхідності
349
Також щороку подається Модело 100 La Renta — декларація про доходи фізичних осіб.
Cuota de Autónomo
Починаючи з 2023 року внески залежать від фактичних доходів. Новачки можуть отримати пільгову ставку (Tarifa Plana):
Період діяльності
Cuota
Перші 12 місяців
~85 € / місяць
12–24 місяць
За умови відповідних доходів — 85 € / місяць
Після завершення пільг внесок може складати приблизно 230–500 € залежно від прибутку.
Бухгалтерія та документи
Autónomo зобов’язаний:
зберігати всі рахунки-фактури,
вчасно подавати декларації,
вести книгу доходів та витрат.
Для зручності, особливо на початковому етапі, рекомендується звернутися до gestor (бухгалтера або податкового консультанта).
Відповідальність і штрафи
Помилки можуть коштувати дорого:
Прострочення подачі чи сплати декларацій — до 20% штрафу
Неправильний IVA/IRPF — додаткові санкції
Робота без реєстрації — значні штрафи з нарахуванням внесків
Типові помилки новачків
Реєстрація не в тій категорії діяльності (невідповідність IAE/CNAE)
Ігнорування VAT/IVA при міжнародних клієнтах
Порушення термінів подачі декларацій
Неврахування витрат, які можна списати
Відсутність бухгалтера при складних операціях
Відкриття autónomo з UCBI
Реєстрація autónomo в Іспанії — це реальний та доступний крок для тих, хто хоче працювати на себе. Важливо впевнено пройти всі етапи оформлення, правильно обрати податковий режим і не забувати про звітність.
Якщо вам потрібна консультація або допомога з реєстрацією — звертайтеся до фахівців UCBI (детальніше ось тут). Це заощадить ваш час, гроші та убезпечить від штрафів.
Для оформлення візи обрав саме UCBI після пʼяти консультацій з різними компаніями. Вважаю це було дуже вірне рішення, так як окрім надання якісного сервісу по основній послузі що була замовлена, ця компанія допомагала у різних ситуаціях, які зʼявлялись вже будучи в Іспанії: консультація та супровід по відкриттю Іспанського ФОП, допомога з документами у нотаріуса та супровід для різних ситуацій, які потребували вирішення в Україні. Це давало змогу вирішити питання в Україні будучи в Іспанії. Я повністю задоволений сервісом та якістю надання послуг.
Serhii B.
Я практикуючий масажист і засновник студій массажу в Марбелії. Працюю як autónomo, і ще з самого початку знав, що потрібна підтримка в питаннях бухгалтерії — щоб все було правильно і без стресу.
До UCBI звернувся для оформлення autónomo, і з першої розмови стало зрозуміло, що це «моя» команда. Все чітко, зрозуміло, рідною мовою.
Якщо ви працюєте на себе в Іспанії — щиро рекомендую UCBI, з ними бухгалтерія перестає бути головним болем.
Andrew K.
Кваліфіковані спеціалісти. Дуже високий рівень обслуговування. Вдалось оформити все в короткий термін за допомогою компанії UCBI, я мінімально приймав участь в процесах.
Рекомендую якщо потрібно відкрити автономно і все що до цього в короткі терміни.
Markiian H.
Професійна команда. Пояснили все щодо податкового резиденства стосовно моєї особистої ситуації. Відповіли на багато додаткових питань, навіть у додатковий час. Я отримав достатньо інформації для прийняття зваженого рішення.
Планую і надалі користуватися послугами UCBI.
Дякую!
Mykhailo
Звернувся за консультацією по міграційному питанню. В результаті, за відносно короткий час, з допомогою команди UCBI отримав візу, відкрив аутономо, та системно отримую якісну підтримку в усіх юридичних питаннях.
Якщо ви шукаєте надійну професійну команду фахівців, вам сюди.
Oleksandr T.
CEO
Відмінний досвід: якісний підхід від першого звернення і включно після консультації. Окремо дякую Тетяні Лисенко за кваліфіковані відповіді на питання та предметні поради. Однозначно рекомендую звертатися!
.png){kind=icon}
